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索引号: WL801-20201228-220000 发布机构: 365体育投注:财政局
发文日期: 2020-12-28 主题分类: 其他公开
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365体育投注:城区农贸市场长效管理专项资金绩效评价报告

来源:365体育投注:财政局 发布时间:2020-12-28 16:00:22 【字体:

为加强财政支出绩效管理,提高财政资金使用效益,根据《湖南省预算支出绩效评价管理办法》(湘财绩〔2020〕7号)、《常德市365体育投注:财政局关于印发《2020年区本级预算绩效管理目标任务》的通知》(常武财〔2020〕16号)等文件要求,湖南天平正大有限责任会计师事务所常德分所接受365体育投注:财政局委托,对365体育投注:城区农贸市场长效管理专项资金项目进行了绩效评价。现将有关情况报告如下:

一、基本情况

(一)项目概况

1. 项目背景

为进一步规范市城区商品交易市场管理,保护市场开办者、经营者和消费者合法权益,促进商品交易市场繁荣稳定和健康发展,2011年11月10日常德市人民政府办公室以常政发〔2011〕22号文下达了《常德市人民政府关于进一步加强市城区商品交易市场管理的意见》,明确了由市商务部门牵头负责商品交易市场行业管理,制定相关政策、管理规范,协调行业管理矛盾,指导行业自律,抓好市场运行监测,依法履行商务领域其他监督管理职能。

2014年8月常德市人民政府办公室将市城区所有农贸市场的管理全部下放到区级。2014年8月29日常德市人民政府办公室以常政发〔2014〕11号文下达了《常德市人民政府关于进一步深化城市管理体制改革的意见》,将市城区所有农贸市场的环卫保洁、经营秩序管理、社会治理等职责,按照属地管理原则全部下放到区级。365体育投注:所辖的农贸市场由常德市365体育投注:商务局(以下简称区商务局)组织实施监督管理及考评奖惩。

2. 项目主要内容

本项目通过定期考核、不定期考核、日常巡查、文明宣传、安全隐患整治、补贴市场以奖代投等方式对365体育投注:管辖范围内的农贸市场实施监督管理,将区内成建制的农贸市场(营业面积超过800平方米、建成运行超过1年)纳入考核范围。新建的农贸市场,待符合标准且正常运行后,纳入考核范围。考核内容包括市场卫生、秩序经营、文明创建、市容美观及安全生产等方面,依据每季度考核结果对区属农贸市场实行奖惩,以每年评选星级市场的结果,对三星以上的农贸市场进行授牌表彰并发放奖金。

3. 项目实施情况

(1)资金拨付。由365体育投注:财政局拨付365体育投注:城区农贸市场长效管理专项资金至区商务局;(2)拨付申请。2019年4月区商务局申请拨付资金,申请预算总额72.00万元。(3)预算批复。2019年5月365体育投注:财政局批复了专项资金额度,批复预算总额72.00万元。(4)市场管理。区商务局设置市场管理员岗位进行具体的市场管理工作,通过定岗定责明确职责,责任到人。(5)考核评比。区商务局联合多个部门及业主代表组成考核评比小组,每季度一次明检两次暗检,按考核细则打分,考核结果每月通报,评比出每季度优秀、良好、特别进步、合格及不合格情况。(6)实行奖惩。区商务局将每季度及每年考核评比结果于区商务局官网公示,并依据考核评比结果按相关考核办法实行相应奖惩。

4. 项目资金投入和使用情况

资金投入情况。本项目资金来源为区级专项资金,项目资金预算由区财政局统筹安排。该项目原计划2019年完成,实际完成时间为2019年1月-2019年12月。截至2019年12月底,项目资金累计到位72.00万元,其中:2019年6月38.00万元,2019年11月34.00万元。

资金使用情况。截至2019年12月底,项目资金累计支出64.77万元,其中:工作经费(主要为市场临聘人员相关费用)23.45万元、文明集市创建农贸市场长效管理月评季奖考核奖励27.20万元、商务文明创建工作经费4.31万元、安全生产隐患整改补助资金9.82万元。

详见附件2:365体育投注:城区农贸市场长效管理专项资金项目支出明细表。

(二)项目绩效目标

1. 项目绩效总目标

建立起陵区城区农贸市场管理考核体系,创建陵区城区文明示范集市;以奖代补,鼓励陵区城区农贸市场健康发展;大力推动陵区城区农贸市场市容美观规范与维护;管控农贸市场内的消防安全隐患。通过实施365体育投注:城区农贸市场长效管理,促进365体育投注:城区农贸市场建设,规范经营管理,维护交易秩序,保护开办者、经营者和消费者的合法权益。

2. 2019年绩效目标

数量指标:创建文明集市示范市场24个;每月评比1次,全年12次,每季奖励1次,全年4次;创建文明集市26家,文明创建活动12次;整治24个市场,6处隐患。 

质量指标:市场创建合格率100%;考核精准率100%;文明创建合格率100%;安全整治合格率100%。

时效指标:文明市场建设2019年年内完成;复检重点市场建设2019年9月前完成;月评季奖考核每月底、每季末完成;商务文明建设2019年年底完成;安全隐患整治2019年8月底前完成。

成本指标:成本总额控制在预算金额内,不超过72.00万元。

经济效益:促进农贸市场经济发展。

社会效益:形成良好的诚信服务氛围,为经营者和消费者提供健康良好的环境。

可持续影响:形成农贸市场管理的长效可持续机制。

满意度:社会公众满意度达90%以上。

二、绩效评价工作开展情况

(一)绩效评价目的

通过对365体育投注:城区农贸市场长效管理专项资金项目实施绩效评价,全面了解项目立项、绩效目标设置、预算资金安排、项目资金使用、项目组织管理等情况,评价项目绩效目标完成情况,总结现有经验做法,指出项目实施过程中存在的问题,分析原因并提出相应建议,对项目后续预算安排、类似项目实施提供参考,提高财政资源配置效率与使用效益。

(二)绩效评价对象与范围

本次评价对象为365体育投注:城区农贸市场长效管理专项资金项目,包括2019年1月至2019年12月该项目的所有资金与建设管理。评价范围包括项目决策情况、资金投入与使用情况、相关制度的建立执行情况、项目组织实施情况、项目实现的产出与取得的效益情况。

(三)绩效评价的原则和方法

1. 评价原则。评价遵循科学公正、统筹兼顾、激励约束、公开透明的原则。

2. 评价方法。根据本项目特点,评价主要采取比较法、因素分析法与公众评判法。即通过对区财政局关于预算资金的批复、区商务局目标申报表设置的年度目标与该项目专项资金管理办法等与项目实际实施情况进行比较分析,并综合运用因素分析法、公众评判法对本项目进行评价。

(四)绩效评价标准

本次评价主要采取计划标准、行业标准及历史标准。计划标准主要包括区商务局目标申报表设置的年度目标规定的相关产出标准与效益标准;行业标准主要包括参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准;历史标准主要为该项目以前年度实行的标准与数据。

(五)评价指标体系

365体育投注:城区农贸市场长效管理专项资金项目评价指标体系以财政部《项目支出绩效评价管理办法》(财预〔2020〕10号)、《湖南省预算支出绩效评价管理办法》(湘财绩〔2020〕7号)、财政部预算司《分行业分领域绩效指标和标准体系》(2019年版)等文件规定体系为基础,结合本项目特点设置共性指标与个性指标。评价指标体系包含4个一级指标,评价总分100分,一级指标权重为:项目决策15%、项目过程25%、项目产出30%与项目效益30%。

详见附件3:365体育投注:城区农贸市场长效管理专项资金项目支出绩效评价指标体系。

(六)绩效评价工作过程

接受365体育投注:财政局委托后,湖南天平正大有限责任会计师事务所常德分所成立了绩效评价小组,根据该项目特点制定了绩效评价方案,于2020年9月2日至2020年9月17日进行了现场评价,执行的绩效评价程序为:听取项目情况介绍;收集审阅项目立项、拨款、日常管理、考核及奖惩等相关资料;检查核实项目资金收支情况;并于不同日期不同时段实地查看纳入考核范围的农贸市场实际情况;对农贸市场经营者、农贸市场内消费者等进行问卷调查;综合分析评价项目绩效情况。经与被评价单位多次沟通交流后,形成本绩效评价报告。

三、综合评价情况及评价结论

经综合评价,该项目得分83.20分,评价结果为“良”。评分情况如下:

(一) 投入总分15分,得分14.50分。

1. 资金投入扣0.5分,其中:预算额度测算依据不充分,预算编制科学性扣0.5分。

(二)过程总分25分,得分16.50分,扣8.50分。扣分情况列示如下:

1. 资金管理扣1.5分,其中:预算执行率89.96%,扣1.5分。

2. 组织实施扣7分。管理制度健全性共扣1分:考核办法设置的细则不全面,扣1分。制度执行有效性共扣6分:2019年星级市场奖补资金未发放,扣1分;2019年1-3季度奖补资金于2019年12月拨付,扣2分;资金分配与项目实际情况不符,扣2分;文明创建台账不完整、考核打分表要素不完整、未及时装订成册,扣1分。

(三)产出总分30分,得分27.20分,扣2.80分。扣分情况列示如下:

1. 质量达标率扣0.4分,其中:甘露寺农贸市场及朝阳农贸市场因历年均沿袭2014年设定的考评方案而未纳入考评范围,扣0.2分;考评范围不够精准,导致持续营业而未接受考评的市场无法追踪文明创建情况,扣0.2分;

2. 完成及时率扣2.4分,复检重点市场建设于2020年4月完成,扣1.60分;2019年四季度出现安全隐患,未按时完成安全隐患整治,扣0.8分。

(四)效益总分30分,得分25分,扣5分。

1. 个别小体量农贸市场出现经营困难扣0.5分。

2. 食品卫生安全受到周边流动摊贩的影响扣0.5分。

3. 部分农贸市场出现大面积的摊位退市现象扣1分。

4. 社会公众满意度77.38%未达标扣3分。

四、绩效评价指标分析

(一)项目决策情况

1. 项目立项

本项目根据常德市人民政府办公室下达的常政发〔2014〕11号文立项,立项依据充分,程序规范。

2. 绩效目标

区商务局根据项目具体情况填报了绩效目标申报表,对目标进行了细化量化,绩效目标较合理,绩效指标较明确。

3. 资金投入

项目预算根据历年数据进行安排,预算编制依据不够充分、缺少科学合理性,预算确定的项目分配额与工作任务不完全相匹配。

(二)项目过程情况

1. 资金管理情况

(1)资金到位率。根据预算批复文件认定应到位资金72.00万元。截至2019年12月底,项目资金累计到位72.00万元,资金到位率100%。

(2)预算执行率。截至2019年12月底,专项资金到位72.00万元,该项目累计发生支出64.77万元,预算执行率89.96%。

(3)资金使用合规性。区商务局制定了《365体育投注:城区农贸市场长效管理资金使用办法》。项目预算分两批下达,项目资金依据区商务局《365体育投注:商务局财政专项资金管理办法》办理报销审批手续,即由经办人签字、财务负责人审核、分管局长签批后,区国库集中支付。

2. 项目组织实施情况

(1)管理制度健全性

为加强市场管理,维护好市场治安秩序和市场经营秩序,成立了365体育投注:农贸市场长效管理和文明创建领导小组,由区人民政府副区长任组长,制定了《常德市城区农贸市场管理办法》,并执行《365体育投注:农贸市场长效管理考核办法》,考核办法未针对市场设施是否损坏及市场垃圾污染物如何处理设置考核细则,不够全面。

(2)制度执行有效性

①农贸市场考核范围。通过实地考察确定了纳入考核范围的农贸市场。

②考核流程情况。多个部门联合开展考核评比,每位评分人对每个参与考评的市场单独打分,综合评分情况确定当月考核结果。

③考核结果公示情况。每月将考核结果以公文形式公示在区商务局官网。

④项目奖惩情况。评优市场季度奖励1.00万元,评良市场季度奖励0.50万元,特别进步奖季度奖励0.30万元。五星、四星、三星市场年度奖励分别为3.00万元、2.00万元、1.00万元。被一票否决或扣分超过一定分值的市场,丧失评优或评星级市场资格。

⑤奖金拨付情况。奖金拨付延迟较长时间,未按规定落实。

⑥资金支付审批情况。按照专项资金管理办法,由经办人签字、分管局长审核、局财务负责人签批后,区国库集中支付。

⑦资金具体项目支出情况。资金年初预算时共分为6个小项,即工作经费、文明集市示范市场创建补贴、复检重点市场创建补贴、月评季奖考核奖励、商务文明创建经费及安全隐患整改资金。2019年实际只支付了工作经费、月评季奖考核奖励、商务文明创建经费及安全隐患整改资金4个小项。

⑧档案管理情况。部分项目资料不齐,档案未整理归档。

(三)项目产出情况

1. 产出数量

创建文明集市示范市场24个;每月评比1次,全年12次,每季奖励1次,全年4次;创建文明集市26家,文明创建活动5次;整治24个市场,6处隐患。产出均已达标。

2. 产出质量

市场创建合格率100%;考核精准率88.89%,甘露寺、朝阳路农贸市场因沿袭历年考评方案而未纳入考评范围,考核不够精准;文明创建合格率未达到100%,因存在考核不精准的情况,使得无法通过相关文件资料追踪正常营业而未接受考评的市场2019年度的文明创建情况;安全整治合格率100%。

3. 产出时效

文明市场建设2019年年内完成;复检重点市场建设原计划2019年9月前完成,实际于2020年4月完成;月评季奖考核每月底、每季末完成;商务文明建设2019年年底完成;2019年四季度考核中发现部分市场出现安全隐患并发放了整治任务交办单,未按要求在2019年8月底前完成当年安全隐患整治。

4. 产出成本。

本项目预算金额72.00万元,实际支出64.77万元,成本节约率为10.04%,实际成本未超预算。

(四)项目效益情况

1. 经济效益 

农贸市场有序运行,推动365体育投注:农产品市场高效流动发展。以甘露寺蔬菜批发大市场为中心扶持培育了鲜达农业、美菜农业、露油油批发中心等数家农产品网上批发企业,2019年批发交易达到1.5亿元。目标已完成。

2. 社会效益

结合“文明集市”创建和“文明城市实地测评”的标准,开展集中整治和日常监管巡查执法,优化市场秩序,美化市场环境,强化市场服务功能。

区商务局牵头制定了《365体育投注:2019年“商务文明”创建活动工作方案》,深入开展“文明集市”的推广活动,积极倡导“城市守信、依法经营、规范管理”的文明新风。完善修订了《常德市365体育投注:“商务文明”考核细则》,年终按照标准开展考核并由区政府对“文明集市”“文明经营户”“文明餐桌”分别给予奖励。

对365体育投注:26家农贸市场开展春节、“两会”期间安全生产大检查,先后组织开展安全生产“三比三学”、“大排查大管控大整治”百日行动、“安全生产月”、“防灾减灾周”等一系列活动,落实定期、不定期进行安全生产巡查和事故隐患排查制度。目标已完成。

3. 可持续影响

因流动摊贩过多导致部分市场摊位无法盈利而退出市场,对部分小体量的农贸市场长效发展与持续经营造成负面影响,目标未完成。

4. 公众满意度

经向农贸市场经营者、农贸市场内消费者等进行问卷调查,获得经营者满意度72.00%;消费者满意度82.75%。目标未完成。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

(一)主要经验及做法

1. 成立多部门联合管理小组。为加强对365体育投注:农贸市场的管理和规划,成立了365体育投注:农贸市场长效管理和文明创建领导小组,由区人民政府副区长任组长,区商务局局长、区城市管理和综合执法局局长及区市场监督管理局局长任副组长。领导小组下设办公室,办公室设在区商务局,由区商务局副局长黄河任办公室主任,办公室工作人员分别从商务、市场监督、城管抽调。领导小区制定了《365体育投注:农贸市场长效管理考核办法》,组织与制度的强化,确保了本项目的有序运行。

2. 定期考核与日常巡查多方监管。本项目以多部门联合组织的定期考核与市场管理员日常流动巡查为工作基础,形成对市场高密度覆盖的监管制度,确保一旦市场出现经营问题、不文明现象或安全隐患,能够在第一时间及时处理,维持农贸市场长效发展。

(二)存在的问题及原因分析

1. 资金使用欠规范

专项资金支付2018年度费用。因2018年度农贸市场长效管理专项资金无结余而仍有2018年度考评奖金待发放,故区商务局使用2019年度项目资金支付了2018年四季度市场考评奖金4.30万元、2018年星级文明城市奖励10.00万元。

上述问题产生的原因:随着区属农贸市场的发展,本专项经费现有额度渐渐无法满足农贸市场管理的需求;工作人员对专款专用意识相对薄弱,专项资金管理力度不够。

2. 管理制度不健全

(1)市场考核制度待完善。区商务局制定了《365体育投注:农贸市场长效管理考核办法》,考核办法主要针对市场内卫生状况、文明经营状况及安全隐患状况设置了考核标准,未针对市场设施是否损坏、市场垃圾污染物如何处理设置考核细则。

(2)专项资金支出范畴欠明晰。本专项支付的工作经费(主要为市场临聘人员相关费用)23.45万元中,有5.42万元为厂长经理社保医保公积金支出,但厂长经理工资支出并不在本专项下支付,导致厂长经理人员经费记账口径不一致。经查,厂长经理等确为区商务局安排的市场管理人员,其工资已在区商务局人员经费预算中编制,而社保医保等费用并未编入人员经费预算。本专项资金管理办法中未对厂长经理社保医保等相关支出是否属于本项目支出范畴做出规定。

(3)奖惩方式有待规范。依据《365体育投注:农贸市场长效管理考核办法》第五章第十一条的规定,在城市管理考评一次扣分2分以上的,取消当季度考评奖励资格;全年在城市管理考评扣分8分以上的取消年度星级文明农贸市场的评选资格。在评优奖励资金有限的情况下,考核不合格的惩罚仅为失去当季或当年评优资格,震慑力弱。

上述问题产生的原因:1.单位制定考核办法时考虑得不够全面;2.文件更新迟滞,不能跟上实际情况;3.区商务局并不具有执法权,运用市场管理职权时常陷入农贸市场不服管、不受管、无法将管理措施落到实处的困局。

3. 制度执行不到位

(1)考核范围不全面。经评价小组现场走访,2019年度应纳入考核范围的市场有18个,实际纳入考核的市场仅16个,另有甘露寺农贸市场及朝阳农贸市场因自本项目立项起即未纳入考核评比方案中且多年沿袭旧的考核方案,作为市场环境复杂、管理难度大的大型批发市场,以此两个农贸市场的客流量与农产品吞吐量评判,确为正常营业且成建制的农贸市场,应纳入考核评比范围,将此两个市场排除在考核范围外不符合《365体育投注:农贸市场长效管理考核办法》第二章之规定。

(2)年度星级市场奖补10万元未落实。2019年星级市场评级已公示且授牌,但年度星级市场奖金至报告日仍未发放。

(3)奖金拨付迟滞。2019年1-3季度奖补资金于2019年12月拨付,不符合《365体育投注:农贸市场长效管理考核办法》第五章第十二条之规定。

(4)预算编制有待规范。专项资金支出与资金使用办法规定的具体项目产生较大差异,年初预算与实际使用不符。如2019年规定的工作经费预算为13.00万元,实际支出23.45万元;2019年规定的考核奖励资金为36.00万元,实际支出27.20万元。

上述问题产生的原因:1.区商务局配备的市场管理员人数有限,单位于市场的监督震慑能力有限,面对客流量与交易量规模太大的市场,往往力不从心。2.单位对专项资金的支付未严格按照管理规定执行。3. 安排年初预算时,未考虑往年历史数据及名额一定的情况下奖补资金的固定额度。

4. 项目管理待完善

(1)市场摊贩流失退市情况。经评价小组走访询问,目前有多个市场业主及经营者反馈因农贸市场入口道路两旁流动摊贩的存在,导致部分消费者在进入市场前已完成购菜,市场流入顾客数受到影响,市场内摊贩因无法盈利已有部分选择关闭摊位。走访过程中发现此种情况最严重的市场已有近三分之一的摊位关闭,对农贸市场的持续运营造成重大影响。

(2)项目档案不完整。项目资料不完整、装订欠规范。2019年文明创建相关台账资料不全;2019年二、三季度考核评比打分表中有未注明扣分原因的打分表,2019年四季度考核评比资料未装订。

上述问题产生的原因:1.区商务局执法职能的缺失,流动摊贩机动性大,城管无法长时间持续监管,消费者对于流动摊贩“自己种,不打药”的盲目信任。2.2019年年底区商务局分管市场的业务股室人员变动,资料交接与装订工作曾停滞。

六、相关建议

(一)规范资金使用,拨付配套到位

单位应强化专款专用理念,工作人员需形成专款专用共识,根据工作进度及时申报专项资金需求,并按预算指标下达的资金用途使用资金,不得占用其他资金。财政部门需组织专项资金及时到位,按时拨付资金,保障项目顺利实施。

(二)完善管理制度 

单位应尽快修订《365体育投注:农贸市场长效管理考核办法》及《365体育投注:农贸市场专项资金管理办法》,以适应目前的市场管理状况,因地制宜,设置更完备的考核体系,并严格按照修订后的文件执行。

(三)严格执行制度

符合考核标准的农贸市场应全部纳入考核范围,365体育投注:内不能存在未纳入考核范围内的成建制农贸市场。

已公示考评结果的市场奖补资金,应及时拨付到位,不得以任何理由拖延、削减或拒绝发放资金。

年初预算分配具体项目金额时,应充分参考历史数据,同时考虑当前年度是否存在特殊情况,尽量精准设定每个具体项目的成本指标,强化预算执行情况。

(四)补齐管理短板

发挥365体育投注:农贸市场长效管理和文明创建领导小组的作用,区商务局需与有执法权的单位(如区市场监管局)加强沟通,共同商议一套行之有效的市场周边流动摊贩管理制度,扭转农贸市场因流动摊贩带来的经营颓势,同时管控未经过质量检测的农产品入市,降低可能存在的食品卫生风险。

加强档案管理。单位应按项目质量要求或项目完成期限尽快收集整理项目资料,装订成册编号归档。

(五)增加项目后续预算的安排建议

本项目应将2019年度结余的资金7.23万元与待支付的2019年度四季度市场奖补资金4.30万元、2019年度星级市场奖补资金10.00万元互相抵销后的余额考虑在下年预算中,据以安排后续预算资金。

该专项仅72万元,2019年专项支付2018年度费用14.3万元。本专项经费现有额度渐渐无法满足农贸市场管理的需求。建议单位根据业务需要及时申报专项资金需求,不占用下一年度资金。

附件:365体育投注:商务局农贸市场长效管理专项资金附表.xls

湖南天平正大有限责任会计师事务所常德分所

2020年9月22日

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